2025년 캐나다 세금 신고 시즌
- 세금 신고 기간: 2025년 1월 1일부터 4월 30일까지
- 세금 신고 마감일: 일반 납세자는 2025년 4월 30일까지 신고 및 세금 납부 필수
- 자영업자 신고 마감일: 2025년 6월 15일까지 가능 (단, 세금은 4월 30일까지 납부해야 함)
- RRSP, PRPP, SPP 기부 마감일: 2025년 2월 29일까지 (2024년 소득세 절감 가능)
2025년 세금 신고 관련 주요 변경 사항
1.연방 소득세율 구간 조정
2025년부터 연방 소득세율 구간이 인플레이션을 반영하여 다음과 같이 조정됩니다:
2024년과 2025년의 연방 소득세율 구간은 변경은 다음과 같습니다:
| 세율 소득 구간 | ||
| 2024년도 소득 세율 | 2025년도 소득 세율 | |
| 15% | $0 ~ $53,359 | $0 ~ $57,375 |
| 20.5% | $53,359 ~ $106,717 | $57,375 ~ $114,750 |
| 26% | $106,717 ~ $165,430 | $114,750 ~ $177,882 |
| 29% | $165,430 ~ $235,675 | $177,882 ~ $253,414 |
| 33% | $235,675 이상 | $253,414 이상 |
이러한 조정으로 인해 소득 구간이 상향 조정되어, 동일한 소득을 가진 납세자들은 이전보다 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다. 따라서, 중간 소득층의 납세자들이 가장 큰 혜택을 받을 것으로 예상됩니다.
2. 기본 개인 공제액 증가
소득 수준에 따라 기본 개인 공제액이 최소 $14,538에서 최대 $16,129로 증가합니다. 이는 이전 최대 금액보다 $424 증가한 것입니다.
- 2024년: 최소 $14,256에서 최대 $15,705
- 2025년: 최소 $14,538에서 최대 $16,129
이러한 증가로 인해 저소득층 납세자들이 가장 큰 혜택을 받을 것으로 예상됩니다. 기본 개인 공제액은 연방 소득세를 내지 않는 소득의 한도를 의미하며, 소득이 이 금액 이하인 경우 연방 소득세가 부과되지 않습니다.
다만, 순소득이 $177,882를 초과하는 고소득자의 경우 공제액 인상분의 혜택이 점진적으로 감소하며, $253,414를 초과하는 소득자의 경우 2025년 물가 조정된 기존 공제액 $14,538만 적용됩니다.
3.연금저축(RRSP) 한도 상향
2025년 RRSP 납입 한도가 $32,490로 증가합니다.
RRSP 납입 한도는 다음과 같이 증가하였습니다:
- 2024년: $31,560
- 2025년: $32,490
RRSP가 무엇인지 잘 모르시는 분들을 위해 다른 포스트에 자세히 정리해 놓았으니, 궁금하신 분들은 참고해 주세요!
4. 비과세저축계좌(TFSA) 한도 유지
TFSA의 연간 납입 한도는 $7,000로 동결되었지만, 계좌 내 저축과 투자로 발생하는 이자나 수익에 대한 비과세 혜택은 계속 유지됩니다.
5.세금 없는 첫 주택 저축 계좌(FHSA):
최대 $40,000까지 세금 공제 혜택 제공
세금 공제 및 감면 항목
1. 캐나다 아동 혜택(CCB): 자녀가 있는 가정을 위한 보조금
2. 의료비 공제: 처방약, 치과 치료 등 의료비 세금 감면 가능
3. RRSP 기부 공제: RRSP에 납입한 금액만큼 소득 공제 가능
4. 첫 주택 구매자 혜택: 첫 주택 구매 시 세금 감면 제공
5. 교육 관련 공제: 학생 또는 교육비가 발생한 경우 관련 세금 공제 가능
재택근무자들을 위한 세금 공제 제도
2025년 캐나다에서 재택근무자들을 위한 세금 공제 제도에 대한 새로운 변경 사항은 현재 확인되지 않았습니다. 그러나 기존의 재택근무 관련 세금 공제 제도를 최대한 활용하여 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
재택근무자들을 위한 세금 공제 방법:
- 간소화된 정액 공제 방법 (Temporary Flat Rate Method):
- 재택근무를 하는 근로자는 간소화된 정액 공제 방법을 통해 최대 $500까지 공제받을 수 있습니다. 이 방법은 재택근무 기간 동안의 실제 비용을 계산하거나 영수증을 보관할 필요 없이, 간단하게 공제받을 수 있는 장점이 있습니다.
- 상세 공제 방법 (Detailed Method):
- 재택근무와 관련된 실제 비용을 상세하게 계산하여 공제받는 방법입니다. 이 방법을 사용하려면 고용주로부터 T2200 또는 T2200S 양식을 받아야 하며, 관련 영수증과 기록을 철저히 보관해야 합니다. 공제 가능한 항목으로는 전기세, 난방비, 인터넷 사용료, 사무용품 등이 포함될 수 있습니다.
세금 공제 시 유의사항:
- 기록 보관: 상세 공제 방법을 선택한 경우, 모든 관련 영수증과 지출 내역을 정확하게 보관해야 합니다.
- 고용주 확인: 상세 공제를 위해서는 고용주로부터 재택근무에 대한 확인서(T2200 또는 T2200S)를 받아야 합니다.
- 공제 한도: 간소화된 정액 공제 방법을 사용할 경우, 최대 $500까지 공제받을 수 있습니다.
재택근무와 관련된 세금 공제는 개인의 상황에 따라 다를 수 있으므로, 자세한 내용은 캐나다 국세청(CRA) 공식 웹사이트를 참고하시거나 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
세금 신고에 필요한 문서 및 정보
1.소득 관련 문서
- T4 - 근로 소득 증명서: 고용주가 제공하는 소득 및 공제 내역이 포함된 문서
- T4A - 기타 소득 증명서: 연금, 장학금, 자영업 소득 등이 포함된 문서
- T5 - 투자 소득 증명서: 이자, 배당금 등의 투자 소득이 포함된 문서
- T3 - 트러스트 소득 증명서: 트러스트 펀드 또는 상속 자산에서 발생한 소득에 대한 문서
- T4E - 실업 보험(EI) 소득 증명서: 고용보험(EI) 수당을 받았을 경우 필요한 문서
- T4RSP/T4RIF - RRSP 및 연금 소득 증명서: RRSP(Registered Retirement Savings Plan) 인출 또는 연금 수령 내역
- T5007 - 사회 복지 수당 증명서: 사회 복지 혜택을 받은 경우 필요한 문서
2. 공제 및 크레딧관련문서
- RRSP 기여 내역: RRSP(Registered Retirement Savings Plan) 기여 내역 및 미사용 기여 한도
- TFSA 내역: TFSA(Tax-Free Savings Account) 인출 및 기여 내역
- 의료비 영수증: 처방약, 치과 치료, 물리치료, 안경 및 기타 의료 관련 비용 영수증
- 기부금 영수증: CRA 등록 자선단체에 기부한 내역 증빙
- 교육비 및 학비 영수증 (T2202): 대학, 컬리지 또는 전문학교 등록금 및 교육비 지출 내역
- 육아비 관련 영수증: 보육 비용 및 방과 후 프로그램 비용 증빙
- 재택근무 공제 관련 내역: 홈 오피스 비용(전기세, 인터넷, 집 임대료 일부 등) 증빙
3. 부동산 및 기타 소득 관련 문서
- 임대 소득 및 경비 내역 (T776): 임대 수익이 있는 경우 임대료 수입 및 관련 비용 증빙
- 자영업 소득 및 경비 내역 (T2125): 비즈니스 또는 프리랜서 소득 및 관련 비용 증빙
- 자본 이득 및 손실 내역 (T5008): 주식, 암호화폐, 부동산 매매로 발생한 이익 또는 손실 내역
- 모기지 이자 및 재산세 내역: 집을 소유한 경우 모기지 이자 및 재산세 납부 내역
4. 추가 소득 및 세액 공제 관련 문서
- 퇴직 연금 관련 문서 (T4A(OAS), T4A(P)):
- OAS(Old Age Security) 연금 소득
- CPP(Canada Pension Plan) 소득
- 노후 보조금(GIS) 관련 문서 (T4A(GIS)): 저소득층 노인 대상 정부 지원금 소득 증빙
- 배우자 또는 부양가족 지원금 관련 문서 (Spousal Support/Alimony Receipts): 배우자나 자녀 양육비 지출 및 수령 내역
- 양육비 관련 공제 내역 (Child Care Expense Receipt): 보육비, 방과 후 프로그램, 유치원 및 베이비시터 비용
- 노인 또는 장애인 세액 공제 관련 내역:
- 장애인 세액 공제(DTC, Disability Tax Credit) 신청 시 필요한 서류(T2201)
- 보조기기 구매 영수증(휠체어, 청각 보조 기기 등)
5. 주택 및 부동산 관련 추가 서류
- 세금 없는 첫 주택 저축 계좌(FHSA) 기여 내역: FHSA(First Home Savings Account) 활용 내역
- 주택 구매자 세액 공제 (Home Buyers' Amount) 관련 서류: 첫 주택 구매 시 관련 서류
- 주택 개보수 비용 증빙(Home Accessibility Tax Credit, HATC): 장애인 또는 고령자를 위한 개조 비용 관련 영수증
6. 기타 투자 및 금융 관련 문서
- 외국 소득 신고 문서 (T1135): 해외 금융 자산(예: 해외 부동산, 해외 주식)이 $100,000 이상인 경우 필수 신고
- 비즈니스 투자 및 R&D 세액 공제 (SR&ED, Scientific Research & Experimental Development Program) 관련 서류
- 크립토커런시(암호화폐) 거래 내역: 비트코인, 이더리움 등 암호화폐 매매 및 보유 내역
7. 의료 및 복지 관련 추가서류
- 불임 치료비 및 관련 의료비 영수증: IVF, 인공수정 등의 의료비 지출 내역
- 특정 질병 치료를 위한 교통비 관련 영수증: 먼 거리에 있는 병원 방문 시 발생한 교통비 증빙
8. 자영업 및 프리랜서 관련 추가 서류
- 비즈니스 광고비 및 마케팅 비용
- 비즈니스 차량 사용 내역 (운행 거리 기록, 유지보수 비용 등)
- 비즈니스 관련 사무실 임대료 또는 홈 오피스 비용 증빙
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